Безготівковий розрахунок — види і форми, порядок здійснення оплати товарів і послуг

Світова фінансова система постійно вдосконалюється. Головним пріоритетом банків, юридичних осіб стає безпека і швидкість транзакцій. З-за цієї тенденції велику популярність придбали безготівкові грошові кошти. Що таке безготівковий платіж і які способи його здійснення?

Що таке безготівковий розрахунок

Представлений формат платежу реалізується грошовими переказами через банківські рахунки без використання паперової валюти і монет. Скористатися ним можуть юридичні, фізичні особи і підприємці. Поняття безготівкових розрахунків передбачає застосування платіжних карток, векселів та чеків для здійснення транзакцій. Переказ платежів відбувається між сторонами майнового стосунки або з допомогою додаткового суб’єкта, представленого кредитною організацією.

Сутність безготівкових розрахунків

Організація фінансових операцій за допомогою цього різновиду платежів вигідна банкам і державі, оскільки дозволяє уникнути різкого збільшення затримок обігу. Суть безготівкових розрахунків полягає в реалізації платежів з допомогою перерахування валюти по рахунках, призначених для заміщення готівки. Застосовуючи на підприємстві безготівкову форму розрахунку, можна позбутися від касових апаратів, дотримання правил їх використання.

Плюси і мінуси безготівкових розрахунків

Головною перевагою такого способу оплати є його гнучкість. Безготівкові гроші можуть зберігатися на спеціальних рахунках необмежений час. Банківські документи можна в будь-який момент підключити до операції. Вони встановлюють і підтверджують факт здійснення операції. Підприємства, де використовується оплата за безготівковим розрахунком, звільнені від необхідності постійно здавати гроші в банк.

Основний недолік методу полягає в залежності від банку. Безготівковий переказ можна буде здійснити, якщо у власника коштів проблеми з їх обігом. Власникам звичайних та спеціальних рахунків доведеться платити банку комісію за проведені операції. Плюси і мінуси безготівкових розрахунків компенсують один одного, роблячи даний спосіб платежів найзручнішим в реаліях сьогодення.

Форми безготівкових розрахунків

Характеристики, пристрій, значення платіжних операцій визначається їх видом. Залежно від різновиду, вони можуть застосовуватися на підприємствах і фізичними особами. У фінансовій системі виділяються наступні форми безготівкових розрахунків:

• перекази за допомогою платіжних вимог і доручень;
• акредитивні розрахунки;
• платежі через чекові книжки;
• розрахунки по інкасо;
• платежі шляхом переказу електронних грошей;
• грошові перекази прямим дебетованием.

Види безготівкових розрахунків

Платежі даного типу класифікують за різними ознаками. Залежно від економічного характеру, грошові перекази потрібні для плати за нетоварні операції і в цілях покупки товарів або послуг. Платежі можуть бути внутриреспубликанскими і міждержавними. Грошові кошти, перекладні всередині держави, підрозділяють у залежності від області, і населеного пункту. Також виділяють наступні види безготівкового розрахунку:

• гарантовані, в яких заставою виступають кошти, заброньовані на бюджетному рахунку;
• негарантовані;
• переклади з миттєвим списанням коштів з рахунку;
• платежі з відстрочкою переказу грошей.

Способи безготівкових розрахунків

Платіжні документи являють собою юридично оформлені вимоги, доручення та накази на перекази коштів за отримання товарів, послуг, робіт. Вони можуть бути реалізовані у вигляді інкасових доручень, банківських переказів, акредитивів. В залежності від виду платіжного документа, виділяють контактні і безконтактні способи безготівкових розрахунків. До них відносяться:

• розрахунки за допомогою банківської картки через POS-термінали;
• переказ грошей з карток за технологією Pay Wave/PayPass;
• розрахунки з використанням реквізитів картки, часто застосовуються для оплати послуг через інтернет та придбання товарів у магазинах;
• відправка грошей через системи інтернет-гаманців (QIWI, WebMoney, Skrill і т. д.), де для поповнення балансу використовують спеціальні термінали або переклади з банківських карт;
• послуги інтернет-банкінгу, пропоновані користувачам ощадбанку та інших фінансових організацій;
• платежі за технологією NFS через смартфон.

Система безготівкових розрахунків

В її основі лежать рахунки банків з розрахунковими документами. Система безготівкових розрахунків повинна працювати максимально швидко, щоб оперативно виконувати платіжні доручення, відкривати рахунки для нових клієнтів, підтримувати безперервний оборот коштів. Якщо господарські органи прийдуть до угоди, то здійснення платежів може здійснюватися в обхід банку.

Принципи організації безготівкових розрахунків

Представлений спосіб платежів є одним з важливих інструментів для розвитку ринкової економіки країни. Він носить добровільний характер, дозволяючи переказувати та отримувати заробітну плату, накопичення з вкладів та інші доходи без відвідування фінансових установ. Безперервність переказів грошових коштів забезпечують принципи, на яких базується організація безготівкових розрахунків:

1. Підприємства і організації, що беруть участь в операціях, самі вибирають форму незалежно від сфери своєї діяльності.
2. Права клієнта на розпорядження грошовими коштами не обмежені.
3. Транзакції реалізуються в порядку черги.
4. Платежі переводяться з рахунку на рахунок за наявності фінансів.

Принципи здійснення безготівкових розрахунків

Дотримання підприємницькими фірмами, банками встановлених правил забезпечує відповідність цього типу платежу сучасним вимогам, що полягає в надійності, ефективності, швидкості транзакцій. З цією метою були розроблені принципи реалізації переказів по безналу. Порядок здійснення безготівкових розрахунків визначається наступними принципами:

• Принцип акцепту. Без отримання згоди або повідомлення держателя грошового рахунку, кошти не можуть бути списані. Це правило поширюється навіть на запити державних органів.
• Принцип свободи вибору. Учасники розрахунків можуть проводити транзакції в будь-якій зручній для них формі. Фінансові організації не можуть вплинути на вибір способів безготівкових розрахунків.
• Принцип законності. Всі операції повинні здійснюватися в рамках чинного законодавства і регламентуватися ним.
• Принцип терміновості платежу. Будь переказ грошових коштів повинен здійснюватись у часових межах, встановлених платником. Якщо вони були порушені, то санкції лягають на банк.

Ці принципи не тільки лежать у здійсненні платежів без виводу валюти, але і у їх реалізації. На розрахунковому рахунку платника завжди повинна бути необхідна кількість коштів для проведення операцій. Всі транзакції завжди здійснюються на підставі договору між банком і власником рахунку. За рамки угоди можна зайти тільки у разі укладення нового контракту з клієнтом.

Правила здійснення безготівкових розрахунків

Фінансове право регулює всі грошові операції між підприємцями, фізичними та юридичними особами, магазинами, іншими установами. Для цих цілей були розроблені правила здійснення безготівкових розрахунків, головне з яких говорить, що з рахунка клієнта гроші повинні списуватися тільки за його розпорядженням. У розрахункових документах, застосовуваних для проведення транзакцій, повинні міститися:

• ІПН власника рахунку;
• назва і номер рахунку кредитної організації;
• найменування банку платника;
• номера рахунку і БИК одержувача переказу.

Оплата за безготівковим розрахунком

Переказ грошей реалізується одним з перерахованих вище способів. На кореспондентському рахунку відображаються дані відправника та одержувача коштів, суму переказу та найменування оплаченої послуги або товару. Тому, якщо продавець не виконає свої зобов’язання, безготівкова оплата буде повернута покупцю за винятком комісії банківської системи.

Повернення грошей покупцю за безготівковим розрахунком

Клієнт має право повернути або замінити товар, придбаний в магазині. Повернення грошей покупцю за безготівковим розрахунком здійснюється при наданні продукції, чека, гарантійного талона, що підтверджують особу. Скани перерахованих документів потрібно надіслати на пошту магазину. Відмовити в перекладі коштів клієнту у наступних ситуаціях:

• товар є продовольчим і має хорошу якість;
• загублені документи про переказ коштів;
• купівля відноситься до списку незаменяемой продукції.

Повернення товару за безготівковим розрахунком

Продукція неналежної якості повинна бути відправлена клієнтом на склад магазину. Повернення товару по безготівковому розрахунку обумовлюється в договорі кожного підприємства окремо. Компанія може компенсувати витрати на відправлення товару, якщо такий пункт є в її правилах. Безготівкові форми розрахунків мають на увазі переказ грошей на поточний рахунок покупця відразу після відправки продукції назад продавцеві.

Відео: готівковий і безготівковий розрахунок