Переведення в готівку: легальні схеми та юридична відповідальність за відмивання готівки

У нашій країні завжди користувалися великим попитом різноманітні схеми виведення грошей від податків, у тому числі і отримання готівки без відображення у відповідних бухгалтерських документах. Зараз, у кризовий час, для компаній і фірм будь-яких форм власності особливо актуальна послуга переведення в готівку грошей при використанні різноманітних схем, гнучко подстраивающихся до всіх змін у чинному податковому законодавстві. Співробітники, устраивающиеся на роботу, цікавляться, як відбувається переведення в готівку грошей в даній організації, «білої» або «сірої» буде їхня зарплата.

Що таке переведення в готівку грошових коштів

У широкому сенсі, переведення в готівку грошей являє собою висновок у реальну площину сум, які значаться на банківських рахунках фірм, підприємств, приватних підприємців або фізичних осіб. Без цього процесу економіка країни не зможе існувати, оскільки величезна кількість робіт, послуг, придбання матеріалів, компонентів відбувається за готівку, вже не кажучи про «відкати» та хабарі чиновникам. Переведення в готівку грошей, великих і невеликих сум, відбувається постійно. Якщо ви йдете в банкомат і знімаєте частину своєї пенсії або зарплати – то ви обналічиваєте кошти.

Законно чи переведення в готівку грошей

Оскільки повністю заборонити готівку безглуздо і просто неможливо, перевіряючі органи намагаються пильно стежити, щоб всі операції знаходилися в рамках податкового законодавства. Навіщо це потрібно? Виведення грошей з офіційної звітності сам по собі не засуджується державою, однак наслідками цього стають недоотримання федеральним або регіональним бюджетами великих сум від податків, повзуче поширення корупції та брак коштів на пенсійних рахунках громадян, яким платять зароблені гроші «в конвертах».

Підприємці та керівники організацій виправдовують свої дії непосильним податковим тягарем, коли з одного рубля прибутку доводиться віддавати в казну 97 копійок, необхідністю мати гроші на видачу зарплати працівникам, які неофіційно працюють у фірмі, дачу хабарі чиновникам за вирішення господарських питань і просто на поточні виробничі потреби. Ті підприємства, які працюють безпосередньо з федеральним або муніципальним бюджетом, використовуючи готівку, розкрадають кошти, що надходять.

Схеми переведення в готівку грошей

Способів перетворити безнал в готівкові кошти дуже багато, оголошеннями про різних сірих схемах переведення в готівку рясніє інтернет. Актуальність їх використання змінюється в залежності від посилення податкового кодексу та притягнення до відповідальності осіб, які попалися на незаконних схемах переведення в готівку. Найпопулярніші методи:

  • видача грошей з рахунку фірми підзвітним особам;
  • через відкриття фіктивного приватного підприємця;
  • шляхом зняття коштів з дебетових карток фізичних осіб;
  • через відкриття спеціальних фірм, які перевіряючі органи називають «одноденками»;
  • використання банків або страхових компаній;
  • через підроблені, загублені або недійсні документи, а також через номінальних або фіктивних директорів або бухгалтерів;
  • з використанням банківських пристроїв самообслуговування;
  • через офшори, фонди і НКО;
  • через маткапитал, стільникових операторів, електронні гаманці фізичних осіб.

Який відсоток за послуги

Якщо організація не самостійно намагається вирішити питання з переведенням в готівку грошей, а вдається до допомоги сторонніх контор, то доводиться сплачувати комісійний відсоток за переведення в готівку грошових коштів. Залежно від способу обналічки, такі підставні фірми беруть близько 5% від загальної надходить суми. Розмір комісійних залежить від розміру грошових коштів (чим більше сума, тим вище відсоток), і від того, наскільки терміново потрібно провести операцію. Проте розмір стягнутих за посередництво грошей коливається відповідно до рівня інфляції і може досягати 10-15%.

Як відбувається переведення в готівку грошей

У самому загальному уявленні, переведення в готівку грошей виглядає так: донор переводить реципієнту кошти безготівковим способом на його рахунку, проводячи це у своїй бухгалтерській звітності як надання будь-яких послуг. Після цього останній переводить їх, використовуючи різні для обґрунтування законності цього заходу – на поставку матеріалів, надання послуг, виплату комунальних платежів, закупівлю інвентарю. Потім постачальник приїжджає до свого партнера і забирає свої гроші за мінусом оплати комісійних.

Як перевести в готівку гроші

Рано чи пізно перед будь-яким керівником фірми постає питання переведення в готівку грошей, яку потрібно здійснити в обхід чинного податкового законодавства з мінімальними втратами у вигляді відрахувань і внесків. «Чорна» каса потрібна для вирішення багатьох проблем, з якими бізнес стикається в нашій країні, незважаючи на активну протидію правоохоронних органів. Крім того, чиновники самі стимулюють і покривають готівку, оскільки мають можливість одержувати в якості «відкатів» суттєві гроші, на порядок вище їх зарплати.

Через підзвітних осіб

Такий метод «відмивання» грошей користується великою популярністю серед підприємств різного рівня. Полягає він у тому, що фірма видає фізичній особі гроші в якості позикових коштів. Незважаючи на те, що гроші номінально потрібно повернути до зазначеного терміну, провести через касу, а при неповерненні коштів працівник зобов’язаний сплатити податок з доходу, цей спосіб обналічки широко поширений. Завжди можна оформити документацію на нову позику, який піде на погашення старого, не виходячи з законних рамок здійснення угод.

Переведення в готівку грошей через ІП

Схема переведення в готівку в даному випадку трохи складніше. Особі, що бажає приховати гроші, доведеться самому відкрити ІП або шукати підприємця, щоб вбудувати його послуги в свої виробничі механізми відповідно до всієї звітності. З ІП укладається договір на певні роботи, ремонт або надання послуг, виконання яких значиться тільки на папері. За фіктивні послуги ІП перераховуються гроші, які потім підприємець може витрачати зручним для себе способом – його особисті гроші і витрати для податківців становлять одне ціле, тому ПІДПРИЄМЕЦЬ переводить гроші без проблем.

Після цього ПІДПРИЄМЕЦЬ надає готівкові гроші клієнту за вирахуванням комісії, яка може складати різні суми. Щоб бути точно впевненим в тому, що гроші потраплять за призначенням, замовник може укласти договір, де буде визначено розмір неустойки або великий штраф за невиконання робіт або ненадання послуг згідно з договірними зобов’язаннями.

Через картки фізичних осіб

Дана схема являє собою багатоступінчастий варіант обналічки: гроші спочатку перекладаються на рахунок компанії-одноденки, яка потім перекидає їх фізичній особі на дебетову пластикову карту. Такі карти можуть бути підробленими, оформлені на осіб, морально деградованих або недієздатних, яких притягнути до відповідальності не представляється можливим.

Як відмивають гроші через фірми-одноденки

Переведення в готівку грошей цим способом схожа з переведенням у готівку через ІП, однак ІП може бути діючим, а не підставною особою, а фірми-одноденки організовуються цілеспрямовано для надання послуг обналічки. Обнал проводиться тим же способом – донор перераховує гроші реципієнту нібито за виробничу діяльність чи надання послуг, який знімає їх зі свого рахунку і передає назад клієнтові за вирахуванням своїх відсотків. Фірми-одноденки організовуються на 2-3 місяці до кінця розрахункового періоду, а потім тихо зачиняються.

Переведення в готівку грошей через банк

Деякі банки в Москві відкриваються спеціально для переведення в готівку коштів – з допомогою банків як посередників набагато простіше здійснити шахрайські операції з фірмами-одноденками. Клієнту видають вексельний документ з певним дисконтом, який і є комісійними процентами за переведення в готівку. Подібні схеми широко поширені в корупційних колах, які займаються розподілом бюджетних коштів. Всі роботи, послуги, випуск товарів і продукції числяться тільки на папері, а клієнт отримує на руки готівку.

Схема переведення в готівку грошей через ТОВ

Даний метод вважається законним, однак передбачає всього два легальних способу переведення в готівку грошей – за допомогою дивідендів і премій керівництву компанії. Дивіденди отримують раз на рік, за підсумками отриманого прибутку, премія може виділятися кілька разів за рік. З цих грошей доведеться заплатити необхідні податки на доходи, проте багато підприємств, особливо монополії, такий спосіб обналічки вважають найбільш зручним.

Що загрожує за переведення в готівку грошей

Держава всіляко прагне розірвати порочне коло відмивання грошових коштів. Центробанк періодично позбавляє сумнівні банки, які беруть участь у фінансових махінаціях по обнальной діяльності, ліцензій, керівники і організатори фірм-одноденок залучаються за шахрайство, ухилення від сплати податків, введення в оману перевіряючі органи. Залежно від використовуваних схем, діяння кваліфікується за різними статтями Кримінального кодексу.

Юридична відповідальність учасників

З формальної точки зору, переведення в готівку не є кримінальним діянням, однак якщо воно супроводжується відведенням грошей «в тінь», то шахраї несуть кримінальну відповідальність перед законом за різними статтями. Однак спроби держави, яка намагається заблокувати незаконне переведення в готівку грошей, перешкодити тіньової переведенні в готівку, призводять до ще більшої бюрократизації фінансової системи та ускладнення правил гри для чесних учасників ринку.

Відео: як витягнути готівку зі своєї фірми